一条主线 两个重点 三项突破

来源:中国节能 时间:2013-11-21【字号:

     财务管理是企业实现持续经营的重要基础工作。中节能新材料投资有限公司下属宁夏中节能新材料有限公司(以下简称宁夏公司)围绕“一条主线(全面预算管理)”,把握“两个方面(开源节流、降本增效)”,突出“三项重点(资金管理、费用管理、成本管理)”,采取有效措施,全力提升财务管理工作。
    一是预算管理规范化,提升管理效能。
    宁夏公司用全面预算统领生产经营各环节,实现从规划、计划到预算的有效衔接。强化预算刚性,已经下达的预算指标原则上不予调整,没有列入预算的项目原则上不予列支。公司还制订了资金收支平衡计划,为更好的进行资金统筹及提高资金使用率等工作做好铺垫;同时严格监管各项成本费用,建立成本费用控制系统,制定成本费用标准,分解成本费用指标,控制成本费用差异,保证各项支出为开展经营管理所必须的、真实的、合理的费用。在此基础上对指标对应部门下达了相应的控制额度,按月分解额度并严格进行控制,使业务部门实现了从被动接受到主动执行的转变,有效保障了费用合理、均衡发生,费用指标均控制在指标范围内。另外,坚持每月都要对公司经营情况进行分析,对比与年度目标的差距,寻找其中的不足并制定改进方案,不断推动全面预算管理的逐级深入、不断落实。
    二是降本增效常态化,提升管理潜能
    宁夏公司加强预算执行与考核,树立全过程成本管控理念,严格成本性支出。今年,公司以EVA等关键指标控制为指引,树立全员、全方面、全过程成本管控理念,严格成本性支出,从紧控制各项费用;强化资金集约化管理,坚持资金收支“两条线”,严格月度现金流量预算管理。为确保“降本增效”要求贯穿到生产运行和经营管理的各个领域,公司强化考核与管控,对每月绩效考评中表现优异的部门和个人进行表彰奖励,对不按照节约管理措施执行,管控不力、节约措施落实不到位的部门,按照绩效考核细则进行处理。在降本增效工作中,该公司还通过设备寿命周期管理,逐步开展存量资金清理工作,严格履行报废资产处置程序。同时严肃财经纪律,通过完善效能监察和审计监督,狠抓审计成果的转化落实。
    三是过程管控数字化,提升管理效益。
宁夏公司在广泛开展降本增效活动中,提出了“提产提质、节能降耗”的工作方针,要求成本费用必须控制在预算内,确保资产经营目标实现。公司严格执行费用考核指标,逐级传递成本控制压力,责任细化到部室、车间。经过一年来的努力,管理费同比下降8%,业务招待费同比下降20%,财务费用同比下降3%。今年由于使用无烟煤矸石原料等因素,生产成本增加181元/万块。面对巨大压力,公司千方百计挖掘潜力,努力降低原料成本,财务部抓住量、本、价、费等关键环节,加强成本费用管理,严格控制各项支出,降低资金成本,实行煤矸石从采购到入炉的全过程闭环管理,做到保量、提质、控价、降耗。在非承重产品合格率提高15%,产量比去年增加11.39万方的基础上,减少了原料用量,无烟煤矸石增加的3分/块生产成本,降低为1分/块,节约了2分钱。实现了用提质提产的办法解决了无烟煤矸石费用上涨的因素,达到了节能降耗的目标。
    今后,宁夏公司将继续注重财务管理的精益化,不断夯实财务管理基础、创新管理理念、严格预算管理,优化支出结构,不断提升财务管理水平。

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